Dans un contexte économique où chaque euro compte, comprendre la fiscalité de l’épargne salariale en France est essentiel pour optimiser ses économies. Cet article explore les subtilités fiscales des principaux dispositifs d’épargne : le Plan d’Épargne Entreprise (PEE), le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) et le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER collectif).
Quels sont les avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie de ces plans ? Comment maximiser les bénéfices tout en respectant les conditions d’exonération ? Plongez dans cet article pour découvrir comment tirer le meilleur parti de votre épargne salariale !
Découvrez le plan d’épargne entreprise (PEE)
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) offre aux salariés la possibilité de constituer une épargne avec l’appui de leur employeur. Les versements peuvent provenir de diverses sources : participation, intéressement, contributions volontaires du salarié et abondements de l’employeur. Les sommes issues de la participation et de l’intéressement sont exonérées d’impôt sur le revenu si elles sont investies dans un PEE rapidement après leur attribution. Les abondements de l’employeur bénéficient également d’une exonération fiscale, sous certaines conditions.
À la sortie, les fonds retirés après cinq ans sont exonérés d’impôt sur le revenu, bien que les gains soient soumis à des prélèvements sociaux de 17,2 %.
Comprendre le plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO)
Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) permet aux salariés de préparer leur retraite. Bien que sa création ne soit plus possible depuis octobre 2020, les plans existants peuvent être maintenus. À l’entrée, les versements volontaires sont déductibles sous certaines limites, tandis que la participation, l’intéressement et l’abondement sont exonérés d’impôt sur le revenu.
À la sortie, le capital est exonéré d’impôt sur le revenu mais soumis aux prélèvements sociaux. En cas de sortie en rente, celle-ci est partiellement imposée selon l’âge du bénéficiaire, avec des prélèvements sociaux applicables.
Le plan d’épargne retraite collectif (PER collectif)
Depuis octobre 2019, le PER collectif a remplacé le PERCO, offrant aux salariés une solution d’épargne retraite avec des avantages fiscaux. À l’entrée, les versements volontaires sont déductibles jusqu’à 10 % des revenus professionnels. De plus, la participation, l’intéressement et l’abondement sont exonérés d’impôt sur le revenu.
À la sortie, le capital est imposable si les versements ont été déduits à l’entrée, avec les plus-values soumises au PFU de 30 %. En cas de sortie en rente, celle-ci est imposée selon l’âge, avec un abattement de 10 %, et soumise aux prélèvements sociaux.
